SAP TAX Determination Rule

SAP TAX Determination Rule

SAP 시스템에는 복잡한 Sales Tax 결정 과정을 자동화하는 세금 결정 규칙(Tax Determination Rule)이라는 로직이 포함되어 있다. 이는 국가별, 거래 형태별로 달라지는 다양한 세금 규정을 효율적으로 관리하기 위해 필수적인 요소이다.

한국의 경우, 국내 거래에서는 10%의 부가가치세(VAT)가 단순하게 적용되며, 수출 거래에는 0%의 세율(영세율)이 적용되는 기본적인 구조를 갖추고 있다. 이러한 세금 결정 로직은 복잡해 보일 수 있지만, SAP 시스템 내에서 IMG Configuration을 통해 자동으로 처리될 수 있도록 설정할 수 있다.

 

국가 별 SAP TAX Determination Rule

한편, 북미(미국/캐나다)에서는 한국보다 복잡한 세금 결정 로직이 적용된다. 국가와 지역(Country/State/County/City Level로 설정 가능), 고객 유형, 그리고 제품 분류(면세 또는 과세 여부)와 같은 다양한 요소들의 조합에 따라 세금이 결정되며, 이를 위한 세금 조건 유형이 마스터 데이터로 생성되어 관리된다.

예를 들어, 같은 제품이라도 어느 주에서 판매되느냐에 따라 다른 세금 조건이 적용될 수 있다.

반면, 남미, 특히 브라질과 같은 국가에서는 주마다 다른 CFOP(운영상 세금 코드)와 IPI(산업 제품세) 등의 복잡한 세금 규칙이 적용된다. 이러한 복잡한 규칙은 세부적인 현지 세금 규정을 반영하는 방식으로 SAP 시스템에 통합되며, 이를 통해 각 지역에 맞는 정확한 세금 처리가 가능해진다. 이러한 부분은 지역별 복잡성을 반영하기 위해 향후 별도로 더 자세히 다뤄볼 계획이다.

Sales Order를 생성하는 동안, SAP 시스템은 입력된 데이터가 사전에 설정된 조건을 충족할 경우 자동으로 적절한 세금 코드를 제시한다. 이를 통해 사용자는 매번 복잡한 세금 규정을 수동으로 확인할 필요 없이, 시스템이 제시하는 세율을 적용해 거래를 진행할 수 있다. 특히, 특정 고객이나 사업 유형에 특별한 세금 규칙이 적용되는 경우, SAP 시스템은 이를 맞춤 설정하여 해당 거래에 정확한 세율이 적용되도록 지원한다.

 

IMG Configuration

세금 결정 로직의 설정은 IMG(Implementation Guide)라는 SAP 시스템의 설정 도구를 통해 이루어진다. 사용자는 IMG 설정 과정에서 해당 국가의 표준 판매 절차를 복사한 후, 회사의 요구에 맞게 세부 조건을 조정하여 맞춤화할 수 있다. 이러한 과정을 통해 회사는 각 지역별, 거래별로 최적화된 세금 처리 방식을 구축할 수 있다.

 

Pricing Procedure

또한, SAP 시스템에서는 Sales Area(Sales Organization, Distribution Channel, Division), Sales Order Document Type, Customer Group 등 다양한 기준을 조합하여 가격 결정 절차를 설정할 수 있다. 이러한 설정을 통해 사용자는 각 거래에 맞는 판매 주문 유형과 청구 유형을 지정하여 가격 및 세금 결정 과정이 자동화되도록 할 수 있다.

이처럼 SAP 시스템은 다양한 국가와 지역의 복잡한 세금 규칙을 효과적으로 관리할 수 있도록 설계되어 있으며, 이를 통해 기업은 글로벌 비즈니스 환경에서 정확하고 신속한 세금 처리를 구현할 수 있는 것이다.